民间借贷没有约定利息但借款人自愿支付，或者自愿支付超过约定利率的利息，借款人能否请求出借人返还支付的利息？该类案件的裁判规则为：如果未超过年利率36%,借款人不得请求出借人返还；如果超过年利率36%，借款人可以请求出借人返还超过年利率36%部分的利息。

甘肃省高级人民法院

借款人自愿支付利息超过年利率36%的部分,可请求出借人返还,返还部分可折抵相应本金

裁 判 要 旨

借款人自愿支付的利息超过年利率36%，借款人可以请求出借人返还超过年利率36%部分的利息，返还部分可折抵相应本金。

案 情 简 介

一、2015年5月19日，迪珅公司与乾金达公司签订借款合同，约定迪珅公司向乾金达公司借款4000万元，月利率3%。

二、合同签订后，乾金达公司支付迪珅公司4000万元借款本金。同日，迪珅公司支付乾金达公司利息36万元。截止2015年7月23日迪珅公司向乾金达公司支付1976万元。

三、乾金达公司向甘肃高院提起诉讼称，截止诉讼时，迪珅公司向乾金达公司共计支付了三个月的利息360万元，偿还了本金1652万元，剩余本金2348万元，请求判令迪珅公司偿还借款本金2348万元及利息。

四、甘肃高院判决迪珅公司给付乾金达公司借款本金2245.66万元及利息。

败 诉 原 因

本案双方对迪珅公司已支付2012万元的事实均认可，争议分歧在于，乾金达公司主张2012万元中的360万元系支付利息，1652万元系偿还借款本金，而迪珅公司认为合同履行过程中存在预先偿还借款利息的情况，应从本金中扣除。

首先，迪珅公司于借款发放当日支付乾金达公司36万元利息，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条“预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”的规定，法院认定乾金达公司实际出借金额为3964万元（4000万元-36万元）。

其次，迪珅公司截止2015年7月23日共偿还1976万元。根据最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）第二十一条之规定，迪珅公司已支付的1976万元应优先抵扣利息，剩余部分抵扣本金。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十一条之规定，迪珅公司支付的利息包含超过约定的利率自愿支付的利息，超过年利率36%的部分，乾金达公司应当返还，返回部分折抵未偿还本金。据此计算，截止2015年7月23日，迪珅公司所付款项中，按年利率36%计算的利息应为257.66万元（3964万元×3%÷30天×65天），其余1718.34元用于偿付本金。因此最终法院认定迪珅公司未偿还本金为2245.66万元（3964万元-1718.34万元）。

败诉教训、经验总结

前事不忘、后事之师。为避免未来发生类似败诉，提出如下建议：

一、民间借贷未约定利息，借款人可以不支付借期内的利息。

二、未约定利息但借款人自愿支付，或者自愿支付超过约定利率的利息，如果未超过年利率36%,借款人不得请求出借人返还；如果超过年利率36%，借款人可以请求出借人返还超过年利率36%部分的利息。

三、民间借贷出借人不应预先在本金中扣除利息，该情形下法院将实际支付的金额认定为本金。借款人在资金出借当日返还出借人利息，仍然视同预先在本金中扣除利息。

相关法律规定

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》

第二十七条  借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

第三十一条  没有约定利息但借款人自愿支付，或者超过约定的利率自愿支付利息或违约金，且没有损害国家、集体和第三人利益，借款人又以不当得利为由要求出借人返还的，人民法院不予支持，但借款人要求返还超过年利率36%部分的利息除外。

 《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释（二）》

第二十一条  债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充

（一）实现债权的有关费用；

（二）利息；

（三）主债务。

 以下为该案在法院审理阶段，判决书中“本院认为”就该问题的论述：

双方关于已支付2012万元的事实均认可，争议分歧在于，乾金达公司主张2012万元中的360万元系支付2015年8月18日之前的利息，1652万元系偿还借款本金，而迪珅公司认为合同履行过程中存在预先偿还借款利息的情况，应从本金中扣除。对此，迪珅公司于借款发放当日支付的36万元利息，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条“预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”的规定，乾金达公司实际出借金额应为3964万元。此后迪珅公司截止2015年7月23日支付1976万元，随后再未偿还借款本息。根据最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）第二十一条之规定，迪珅公司已支付的1976万元应优先支付利息，剩余部分抵扣本金。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十一条之规定，迪珅公司提前支付的利息，属于超过约定的利率自愿支付的利息，超过年利率36%的部分，乾金达公司应当返还。据此计算，截止2015年7月23日，迪珅公司所付款项中，3964万元×3%÷30天×65天=257.66万元应计算为迪珅公司支付的截止2015年7月23日的利息，其余1718.34元用于偿付本金。2015年7月23日之后的利息，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条之规定，应以3964万元-1718.34万元=2245.66万元为本金，以年利率24%为标准计算。